결산 준비 체크리스트: 어떤 서류가 필요할까요?

결산 준비를 하실 때,
아래 체크리스트를 보시고 해당되는 항목만 골라서 자료를 보내주시면 됩니다.

종이는 사진 찍어서 보내셔도 괜찮습니다.
이미 부가가치세 신고 때 이메일·카카오톡 등으로 보내주신 자료가 있으면, 중복해서 보내지 않으셔도 됩니다.
어떤 항목이 해당되는지 애매하시면, 체크만 해두시고 따로 문의 주셔도 됩니다.
모든 항목이 다 해당되진 않습니다. 해당되는 것만 준비해 주세요.

결산이란 무엇인가요?

결산은 특정 기간(보통 1년) 동안의 거래를 정리해서,
회사의 재무 상태와 이익을 공식적으로 확정하는 과정입니다.

1. 1년 동안 얼마를 벌었는지 확정
2. 지금 회사의 재산·빚·자본 상태를 확정
3. 세금을 얼마로 신고할지 기준을 확정

기장과 결산의 차이

기장 → 매달 발생하는 매출·비용·입금·출금 등을 장부에 기록하는 일
결산 → 기장 기록을 점검하고, 빠진 것·조정해야 할 것(감가상각, 대손, 미수·미지급 등)을 반영해서 재무제표와 세금 신고 기준을 확정하는 작업

1. 기본 정보 · 공통 서류

모든 사업자에게 해당되는 기본 자료입니다.

필수금융거래 내역

계좌 입출금 내역으로서 "법인" 이거나 "성실신고 확인대상 개인사업자" 에게 해당됩니다.

사업용 계좌 입출금 내역 (반드시 엑셀 파일로 제공)

필수올해 중 변경사항

올해 중에 아래와 같은 변화가 있었다면 해당 자료를 부탁드립니다.

사업장 이전 여부
- 새 임대차계약서
- 보증금·월세 변경 내용
업종 추가·변경
지점/공장/창고 신설·폐지
대표자 변경, 주주·동업자 변경 내역

2. 법인 전용 체크리스트

법인 사업자에게만 해당되는 항목입니다.

법인 등기부등본(최신)
주주명부(지분율, 변동 내역 포함)
기중 이사회·주주총회 의사록(있는 경우)
신규·추가 출자 내역
출자 계약서 또는 합의서

3. 매출(Sales) 관련 서류

전자세금계산서, 카드·현금영수증 매출 등은 대부분 시스템으로 확인할 수 있습니다.
여기서는 추가로 필요한 것들 위주로 정리했습니다.

필수기본 매출 자료

종이로 발행한 세금계산서 전체 (전자세금계산서는 별도 수집되므로, 종이 발행분만 준비해 주세요.)
증빙을 발행하지 않은 매출 내역
- 현금 매출 중 영수증·현금영수증 미발행분
- 기타 별도로 관리 중인 매출 내역

해당 시수출 등 국제거래 매출

수출신고필증 또는 수출신고서
수출신고 외 국제거래 관련 서류(인보이스 등)

해당 시플랫폼/온라인 매출

정산 리포트를 직접 내려받기 어려우시면, 캡처나 엑셀 파일로 보내주셔도 됩니다.

오픈마켓·플랫폼 정산 내역
쿠팡 / 스마트스토어 / 11번가 / G마켓 등 정산 리포트
배달앱(배민, 요기요 등) 정산 내역
해외 플랫폼(Amazon, Shopify 등) 정산 리포트

해당 시특이 매출

장기 프로젝트·용역 계약서(마일스톤, 인도 기준 등 포함)
매출 환불·에누리·취소 내역
회수불능 매출(대손 가능성 있는 매출) 정리 내역 및 증빙자료

4. 매입·비용(Purchases & Expenses)

필수매입 자료

종이로 수취한 세금계산서 전체 (전자 세금계산서는 시스템으로 확인 가능하므로, 종이 수취분만 준비해 주세요.)
직원 명의 카드 이용 내역
- 지출결의서 사본
- 영수증 사본(또는 사진)
증빙 없이 지급한 비용 내역
- 계좌이체만 하고 세금계산서·영수증이 없는 경우 등

해당 시수입 등 국제거래 관련 자료

수입신고필증
수입신고 외 국제거래 관련 서류(인보이스 등)

참고자주 빠지는 비용들

비용이 지급되고 있지만, 증빙을 받지 않는 흔한 경우가 있습니다. 체크해보세요.

광고비(네이버·구글·SNS·배달앱 등)
구독료·SaaS (클라우드, 협업툴, 회계/세무 프로그램 등)
통신비(인터넷, 휴대폰 중 사업 관련분)
택배·운반비
차량 유지비(유류비, 톨비, 수리비 등)
회의비·복리후생비(식대, 간식, 야근 식대 등)

5. 인건비 · 4대 보험 (선택사항)

직원·프리랜서 인건비가 있는 경우에 해당됩니다.
매달 자료를 요청드리지만, 결산 시 최종 비교를 위해 한 번 더 확인합니다.

해당 시급여 관련

연간 급여대장(직원별·월별)
근로계약서(신규 입사, 근로조건 변경 시)
상여·성과급 지급 내역
퇴직금 지급 내역(있으면)

해당 시프리랜서·용역 인건비

프리랜서·용역 계약서
사업소득 원천징수 신고 내역

해당 시4대 보험

국민연금·건강보험·고용보험·산재보험 고지서

6. 자산(비품·차량·설비) 및 투자

해당 시유형자산

비품·기계·장비 취득 관련 계약서·세금계산서
차량 취득 관련 서류
- 차량등록증
- 리스·렌트 계약서
자산 처분(매각·폐기) 관련 계약서·영수증

해당 시보증금·권리금

임대차보증금 계약서
전세·임차보증금 지급 내역
상가 권리금 계약서 및 지급 내역

해당 시투자자산

타 법인·지분 투자 계약서
주식·지분 취득 관련 서류

7. 차입금 · 보증 · 자금조달

해당 시금융기관 대출

은행·캐피탈 대출 약정서
결산일 기준 대출 잔액증명서
연간 이자 납부 내역(상환 스케줄표 포함)

해당 시대표자·가족·개인 간 차입

차용증·약정서
입출금 내역(계좌거래 내역)
이자 지급 여부 및 이자 지급 내역

해당 시보증 관련

지급보증 계약서
보증보험증권
연대보증 등 관련 서류

8. 세금 · 신고 · 기타 특이사항

필수세금 신고·납부 내역

지방세(재산세, 취득세, 자동차세 등) 고지서·납부내역

해당 시분쟁·채권·특이사항

소송·분쟁 관련 서류(소장, 합의서 등)
회수 곤란 매출채권·대여금 관련 자료
- 내용증명, 가압류, 파산 관련 문서
기타 “올해 있었던 특이한 거래” 간단 메모

9. 한눈에 보는 결산 체크리스트 (요약용)

아래 항목만 간단히 체크해 주셔도 충분합니다. 세부 내용은 필요 시 별도로 안내드리겠습니다.

[결산 서류 체크리스트 - 요약]

1. 기본자료
□ 사업자등록증, (법인) 등기부등본, 주주명부
□ 사업용 계좌 입출금 내역 
□ 올해 중 사업장·업종·대표자·지점 변경사항

2. 매출
□ 종이 세금계산서
□ 증빙 미발행 매출 내역
□ 플랫폼·배달앱·해외몰 정산 리포트

3. 매입·비용
□ 종이 세금계산서
□ 직원카드 지출결의서 + 영수증
□ 증빙 없이 지급한 비용 내역
□ 임대료·관리비 / 광고비 / 구독료 / 통신비 / 택배비 / 차량비 / 복리후생비

4. 인건비
□ 연간 급여대장, 근로계약서
□ 프리랜서 계약 및 지급내역
□ 원천세·4대 보험 고지서 및 납부내역

5. 자산·투자
□ 비품·차량·설비 취득·처분 서류
□ 보증금·권리금 계약서
□ 투자·지분 취득 관련 서류

6. 차입·보증
□ 은행·캐피탈 대출 약정서·잔액증명서·이자내역
□ 대표자·가족·지인 차용증·계좌내역·이자내역
□ 보증·보증보험 관련 서류

7. 세금·기타
□ 지방세 납부내역서
□ 소송·분쟁·회수불능 채권 관련 자료