상속세 신고관련 체크리스트

1. 들어가며

갑작스럽게 상속이 개시되면, 무얼 어떻게 처리해야할지 난감한 상황이 됩니다.
이 문서는 상속개시일부터 신고·납부까지의 흐름과 증빙 체크리스트를 한 번에 볼 수 있게 정리했습니다.

⚠️ 중요(민법 3개월 규정): 상속개시를 안 날로부터 3개월 이내에
단순승인/한정승인/상속포기 중 선택 검토가 필요합니다. 세무자료 수집과 병행하세요.
채무가 자산보다 많은 경우 모든 상속인이 상속포기를 진행하여야 합니다.

2. 신고 타임라인

[상속개시일(D)] 
   ├─ D+~7일: 사망진단서·제적등본 확보, 원스톱 신청(정부24)
   ├─ D+~30일: ① 재산·채무 1차 스냅샷 
               ② 금융/부동산/차량 기초자료 수집
   ├─ D+~90일: (민법) 단순승인·한정승인·상속포기 선택기한 점검
   ├─ D+60~90일: 쟁점별 추가자료(증여·채무·주식평가·가업상속 요건) 정리
   ├─ D+120~150일: 과세가액·공제 산식 확정, 신고서(첨부서류) 마감
   └─ D월 말부터 6개월: 법정신고기한 내 신고·납부 및 분납/연부연납/물납 검토

상속세 신고의 핵심은 ‘증빙 준비와 소명’ 입니다. 수집 → 정리 → 근거화 순서를 지키면 끝이 훨씬 쉬워집니다.

3. 체크리스트 (원스톱/별도 준비 구분)

1) 신분·관계 서류

• 가족관계증명서(상세), 기본증명서(사망), 혼인관계증명서 (별도 준비)
• 주민등록등본(상속인 전원), 제적등본(피상속인 전부/일부) (별도 준비)
• 사망진단서 또는 제적등본 사망기재 (별도 준비)
• 신분증 사본, 인감증명서, 위임장 (별도 준비)
• 상속재산분할협의서(안) 및 공동상속인 인감증명/위임·동의서 (별도 준비)

2) 상속개시 시점의 재산목록

원스톱으로 “존재 여부” 파악 → 각 기관에 상세 증빙 발급으로 보완

• 재산 전수 목록(예금·적금·펀드·주식·가상자산·부동산·차량·회원권 등) (원스톱+별도 보완)
• 금융: 상속개시일 잔액증명서, 상속개시일(사망일) 직전 10년간 거래내역(엑셀파일), 대출약정·상환내역 (별도 준비)
• 부동산: 등기부등본, 공시가격/개별공시지가, 임대차계약서, 시가 입증자료 (별도 준비)
• 주식/지분: 평가 기준일 현재 보유수량·평가명세, 비상장인 경우 재무제표 등 (별도 준비)
• 차량·회원권: 등록증·말소증, 시가 산정자료(거래사실 확인서/견적서) (별도 준비)

3) 부채·공제

• 금융기관 대출약정서 및 상속개시일 기준 잔액증명/원리금상환내역 (별도 준비)
• 개인 간 차용증 + 이자 지급증빙(계좌이체) (별도 준비)
• 미지급세금·공과금 고지/납부내역 (원스톱 개요 + 별도 상세)
• 장례/자연장지비 영수증 및 계약서 (별도 준비)

4) 보험·해외·가상자산

• 보험금: 지급명세서, 약관, 수익자별 수령내역 (별도 준비)
• 해외자산: 해외계좌 잔고증명·거래내역, 해외부동산 등기·평가, 해외증권계좌 내역 (별도 준비)
• 가상자산: 거래소 잔고증명(상속개시일 스냅샷), 입출금 원장 (별도 준비)

4. 원스톱(정부24)로 되는 것 vs. 별도 준비가 필요한 것

5. 납부 전략

• 분납: 신고세액이 일정금액 이상이면 2회 분납 가능(예: 신고기한 내 1차, 2개월 후 2차).
• 연부연납: 유동성 부족 시 담보 제공 전제로 최대 수년간 분할 납부 검토.
• 물납: 일정 요건 충족 시 부동산·유가증권 등으로 납부 가능(요건 엄격).

위 3가지는 사전 현금흐름 계획이 핵심입니다. 재산 매각 일정, 담보 가능자산, 금융비용을 함께 고려하세요.

6. 자주 묻는 질문(FAQ)