2025년 귀속 연말정산 근로자 기재요청사항

성 명		2025년 2월 13일(금)까지 본 서류와 함께 연말정산 자료를 제출하여 주시기 바랍니다. (홈택스 1월 16일 부터 연말정산간소화자료 제공 예정) ※ 중도, 신규 입사자의 간소화자료는 근무 제공 월만 조회하여 다운로드 ※ 연말정산 간편 확인 페이지 : https://call.nts.go.kr/call/taxInfo/selectTaxInfo.do?mi=1317
체 크 사 항
2025년 이직			O	X			“O” 전근무지 근로소득원천징수영수증 제출 (미제출시 본인이 합산신고)
2 이상의 근무지			O	X			“O” 종된 근무지에서 교부받은 근로소득원천징수영수증 제출 (미제출시 본인이 합산신고)
세대주			O	X			주민등록등본상 세대주 확인
부녀자			O	X			기혼여성 또는 부양가족이 있는 세대주 미혼여성 (종합소득금액 3천만원 이하만 해당)
한 부모가정			O	X			배우자 없는 거주자로 기본공제대상자인 자녀가 있는 경우
부 양 가 족
※ 소득요건 : 아래의 소득 이하면 ‘O’ 초과면 ‘X’로 작성 (2025년 이자·배당·사업·근로·연금·기타·양도·퇴직소득 100만원 또는 근로소득만 있는 경우 총 급여 500만원)
성명	주민등록번호					장애인			관계	소득요건	성명	주민등록번호			장애인		관계	소득요건
(예시)	610101-2000000					X			모	O
추 가 감 면 및 공 제
월세액 공제			O		X			- 주민등록등본 - 임대차 계약서 - 월세액 지급증명서류			벤처투자조합출자		O	X		출자(투자) 확인서
장기주택 저당차입금 이자상환액 공제			O		X			- 임대차계약증서			기부금세액공제		O	X		간소화자료에 없는 경우에 한하여 기부처에 요청
주택임차차입금 원리금 상환액 공제			O		X			- 임대차계약증서			혼인세액공제		O	X		- 혼인관계증명서 - 주민등록등본
주 의 사 항
1. 부양가족의 간소화자료 누락 2. 소득금액 기준(100만원) 초과 부양가족공제 3. 부양가족의 기본공제 또는 소득공제 중복 4. 세대주가 아닌 근로자의 주택마련저축 공제 5. 연말정산 서류 간소화 대상 지출액을 국세청 내용과 상이하게 공제 (단, 국세청자료의 내용이 오류인 경우에는 증빙서류의 내용대로 공제 가능)

<연말정산 간소화 서비스 자료 명세>

소득·세액공제 항목	소득공제 영수증 내용	서비스 제공
주택자금공제 주택마련저축공제 등	주택자금상환증명서, 장기주택저당차입금이자상환증명서, 주택마련저축납입증명서, 주택청약종합저축납입증명서	○
개인연금저축공제	개인연금저축납입증명서	○
소기업·소상공인공제부금 불입금액		○
신용카드 등 사용금액 소득공제	신용카드 등 사용금액확인서	○
	현금영수증 사용금액내역	○
연금계좌세액공제	퇴직연금저축납입증명서·연금저축납입증명서	○
보험료 세액공제	보장성보험료 납입증명서	○
	장애인전용보장성보험료 납입증명서	○
의료비 세액공제	진료비(약제비) 납입확인서 [병의원, 약국]	○
	시력보정용 안경구입확인서(영수증)	○
	보청기·장애인보장구·의료용구 영수증	X
	산후조리원 비용	○
교육비 세액공제	교육비납입증명서 [초·중·고, 대학(원)]	○
	유치원 교육비	○
	직업능력개발훈련비영수증	○
	국외교육비납입증명서	X
	보육료납부영수증	○
	학점인정(독학학위)교육비납입증명서	X
	취학전아동의 학원·체육시설교육비납입증명서	X
	장애인특수교육비납입증명서	○
	학자금대출상환액에 대한 교육비납입증명서	○
기부금 세액공제		○
월세 세액공제		X

* 위 항목은 연말정산 간소화 자료에서 제공되는 서류지만 위 외의 공제받을 항목에 따라 필요한 서류는

준비해주시기 바랍니다.

(기부금, 교복, 안경구입비 등 각 처에서 국세청에 자료를 제출하지 않은 경우 연말정산간소화자료에 나타나지 않으며, 이 경우에 한해서 직접 발급 받아야함)

<연말정산 소득, 세액공제 요건표>

구 분		공 제 요 건				비 고
		나이요건	소득요건	동거 요건
				주민등록동거	일시퇴거 허용
기 본 공 제	본인	X	X	X
	배우자	X	O	X
	직계존속	60세 이상	O	△(주거형편상 별거 허용)		1965.12.31.이전
	직계비속 동거입양자	20세 이하	O	X		2005.01.01.이후
	장애인 직계비속의 장애인 배우자	X	O	X	O
	형제자매	60세 이상 20세 이하	O	O	O	1965.12.31.이전 2005.01.01.이후

구 분		기본공제대상자의 요건		근로기간 지출한 비용만 공제	비 고
		나이요건	소득요건
특별 소득공제	보험료	근로자 본인 부담분만 공제 가능 (건강·노인장기요양·고용보험료)
	주택자금공제	-	-	O	본인만 가능
그 밖의 소득공제	개인연금저축	근로자 본인 불입분만 공제 가능 (배우자, 부양가족 불입분 제외)
	주택마련저축	세대주인 근로자 본인 불입분만 공제 가능
	신용카드 등	X	O	O	형제자매 제외
자녀세액공제 (7세이상)		O	O	-	기본공제대상 자녀 (입양자·위탁아동 포함, 손자녀는 제외)
연금계좌세액공제		근로자 본인 불입분만 세액공제 가능 (배우자, 부양가족 불입분 제외)
특별 세액공제	보장성보험료	O	O	O
	의료비	X	X	O
	교육비	X	O	O	직계존속 제외 *장애인특수교육비는 소득요건 제한 없으며, 직계존속도 가능
	기부금	X	O	X	기본공제대상자 *정치자금기부금, 우리사주조합 기부금은 본인만 가능